Conformidade e aumento do fbar.

Redução de riscos e aumento da segurança e qualidade em pasteurizadores (Junho 2019).

Anonim

Conformidade e aumento do FBAR.

Como obter o seu caminho, administrando.

Regimes de conformidade, por sua natureza são a auditoria de um padrão e a aplicação de regras de governança em um ambiente regulado. Os regimes de conformidade serão encontrados sempre que houveram terceiros prejudicados por atividades fora de seu controle. Às vezes, eles também são encontrados onde as empresas tentaram erguer barreiras à entrada em um mercado e pressionaram com sucesso os controles que eles satisfazem, mas podem causar dificuldades para uma concorrência menor. Existem regimes de conformidade para um grande número de indústrias reguladas. Se sua indústria é considerada importante, provavelmente é regulada.

Em um nível individual, existem também regimes de conformidade extensivos. Um dos que foi muito debatido nas notícias ultimamente é o US Revenue Service. Este serviço serve cada ganhador de renda nos EUA e muitos no exterior. Eles fornecem um serviço muito rápido e atento individualmente. É este serviço que de todos os serviços federais dos EUA, tem o relacionamento mais íntimo com a cidadania e prevê-se que essa intimidade seja muito mais profunda no futuro próximo, uma vez que ele se encarrega não apenas da sua riqueza pessoal, mas também da sua saúde, pois é a instituição governamental encarregada de implementar os novos requisitos federais de pagamento do seguro de saúde.

Enquanto isso, no momento em que você lê esta revista, você pode ter perdido a metade da sua riqueza neste serviço, sem sequer saber disso. Como? Nós temos uma data de declaração de impostos pouco conhecida, mas muito importante, em 30 de junho de 2013. O formulário FBAR (Relatório de Conta Bancária e Estrangeira) está disponível no IRS. Esse formulário é necessário para todos os que possuem contas externas com um valor agregado de US $ 10 000 ou mais. O motivo pelo qual isso pode ser uma surpresa é que bancos estrangeiros e trocas não precisam denunciar isso, apenas o titular da conta faz.

Normalmente, isso pode ser um não-evento silencioso para a maioria, porque as pessoas bem colocadas com as holdings do Suisse Bank e os salteadores de ouro, ou as contas da Ilha Cayman têm pessoal que realizará tais coisas em seu nome para manter sua conformidade. Por que esse ano é diferente, é que existe um fenômeno crescente que eu escrevi acerca de cripto-moeda recentemente chamada, como Bitcoin.

Bitcoin é uma moeda virtual, não é legal em nenhum país, e não tem valor inerente. Desta forma, pode ser semelhante a uma moeda em um jogo online, onde você pode trocar ouro virtual por um Elf digital por um item virtual que permite que você jogue melhor em algum jogo online. Não tem valor fora do pequeno mundo das pessoas que querem jogar esse jogo. Mas onde o Bitcoin é muito diferente dessas outras moedas virtuais é que ele tem um valor de troca. As pessoas trocaram essa moeda virtual por dólares e ienes e euros e todo tipo de outras moedas do governo.Existem trocas de câmbio que funcionam permanentemente e oferecem um valor em tempo real para essas moedas virtuais. (Sim moedas … há muitos, não apenas Bitcoin, embora isso seja atualmente o mais valioso e notável de todos eles).

Então, qual é a conexão? Conformidade - FBAR - Bitcoin? Simplesmente, uma vez que o ambiente regulatório nos EUA é bastante ornamentado, muitos dos negócios Bitcoin são hospedados no exterior. A maior troca de Bitcoin está no Japão, MtGox. com. Uma vez que todos estes são negócios on-line, nem sempre é óbvio onde eles estão localizados, mas se você tiver contas em várias das bolsas, e o valor agregado de todas essas contas é superior a US $ 10K, você deve denunciá-lo para o IRS. Isso é verdade mesmo se você nunca trocou nenhuma dessas moedas virtuais por dinheiro "real" de qualquer tipo, porque as trocas possuem um "valor" da moeda em dólares americanos.

Neste momento, uma porcentagem bastante alta da gente de Bitcoin não está acostumada a ter grandes quantidades de dinheiro. A maioria são pessoas de tecnologia, programadores ou pessoas trabalhadoras. Isso ocorre porque ainda requer algum know-how técnico para trabalhar com essa moeda. Existe em software, usa criptografia, é experimental e não é muito parecido com qualquer moeda que tenha existido antes. Essas pessoas não são as empresas altamente qualificadas de 1% que arquivam esses formulários rotineiramente. Alguns anos atrás, a moeda valia dez centavos, depois um dólar, depois dez dólares, agora é cerca de 100 dólares cada, e, brevemente, este ano foi de 265 dólares e atingiu um máximo de quase 32 dólares em 2011 .

Então, este poderia ser um grande problema para os detentores de Bitcoins dos EUA. As penalidades não-arquivadas da FBAR do IRS são draconianas. Despachante não declarado por violações ocorridas após 22 de outubro de 2004, o limite máximo é maior de US $ 100, 000 ou 50% do saldo na conta no momento da violação. Isso significa que alguém que teve mais de 300 dessas moedas virtuais até 2011 poderia ter toda a fortuna virtual sacrificada no IRS simplesmente por não preencher o formulário. A penalidade seria então 50% + 50% = 100% do total da sua conta, independentemente de ser lucrativo ou não, simplesmente para manter a conta fora dos EUA e não informá-la. O IRS confirma isso:

Q. As penalidades cumulativas de FBAR podem exceder o valor nas contas externas de um contribuinte?

A. Sim, de acordo com as provisões de penalidades encontradas em 31 U. S. C. 5314 (a) (5), é possível afirmar penalidades civis por violações de FBAR em valores que excedem o saldo na conta financeira externa.

Para adicionar a este problema, não há aviso de que você receberá que você precisa arquivar este formulário até que seja muito atrasado demais. O IRS não o notificará, a instituição estrangeira não tem necessidade de notificá-lo. A única maneira que você vai descobrir é lendo jornais importantes como este ou Forbes ou algum outro jornal financeiro que atenda a comunidade internacional. Você também não receberá qualquer aviso de que o formulário foi recebido, você deve ligar para o IRS (866-270-0733) para confirmar que foi recebido e ter que esperar 90 dias para fazê-lo.Mesmo se você arquivar, e foi perdido no correio, você pode perder toda a sua fortuna estrangeira, então é importante fazer essa chamada.

Então, como você pode ter certeza de saber se você precisa arquivar? A maneira mais segura é pedir ao seu advogado fiscal e ler atentamente a documentação do IRS.

1. Para determinar se o FBAR é necessário ou não, é necessário aplicar todos os seguintes itens:

A. O arquivador é uma pessoa de U. S.; (ou pessoa equivalente, parceria, corp, etc.)

B. A pessoa da U. S. possui uma (s) conta (s) financeira (s);

C. A conta financeira está em um país estrangeiro;

D. A pessoa da U. S. tem interesse financeiro na conta ou assinatura ou outra autoridade sobre a conta financeira estrangeira; e (você tem a senha)

E. O (s) montante (s) agregado (s) na (s) conta (s) avaliada em dólares são superiores a US $ 10 000 em qualquer momento durante o ano civil.

O governo dos EUA mostrou que está levando Bitcoin muito a sério, então devemos ser sábios e entender as implicações disso. Ou evite-o, arrisque toda a sua fortuna e sua liberdade, fingindo que você pode ser anônimo ou entendê-lo suficientemente bem para que você não caia em uma das muitas armadilhas que podem acompanhar esse maravilhoso mundo novo de dinheiro virtual.